Финансовый отдел администрации Шумерлинского района  информирует, что в соответствии с пунктом 2.5 Положения Центрального Банка России от 5 января 1998 года №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» в кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимитов остатка кассы. Лимит остатка кассы устанавливается ежегодно всем предприятиям, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности.

Распорядители и получатели средств местного бюджета для установления лимита остатка кассы обращаются в финансовый отдел по месту своего обслуживания. При этом они представляют расчет по установленной форме в 2-х экземплярах. После того, как лимит будет установлен, оба экземпляра расчета подписываются представителем финансового органа. Один экземпляр расчета остается в финансовом органе, второй возвращается организации. Все показатели в расчете указываются в тысячах рублей.

По строке «Налично-денежная выручка за последние 3 месяца» указывается сумма наличных денег, которая поступила в кассу организации от продажи товаров (работ, услуг) в последние 3 месяца. Если организация только начала свою деятель­ность и не имела выручки за последние 3 месяца, то по этой строке указывают предпо­лагаемую сумму выручки.

Исходя из суммы наличной выручки за последние 3 месяца, учреждения рассчи­тывают среднедневную и среднечасовую выручку.

По строке «Выплачено наличными деньгами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера)» указывается сумма наличных денег, которая была получена учреждением с открытых ему лицевых счетов по чекам за последние три месяца, кроме кассовых расходов на заработную плату и выплаты социального характера.

При оформлении расчетов необходимо учесть, что в соответствии со статьей 161 Бюджетного кодекса Российской Федерации, частью 11 статьи 5 Федерального закона от 26 апреля 2007г. №63-Ф3 « О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведении в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации»,  п . 8, 9  №25/1 Решения Собрания депутатов  от 4 декабря 2007 года «О  бюджете Шумерлинского района на 2008 год » и п.п.6,7 Решения Собрания депутатов сельских поселений «О бюджете на 2008 год» использование бюджетных средств, средств от приносящей доход деятельности, средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, в том числе наличных денежных средств, учреждениями должно осуществляться через лицевые счета, открытые им в финансовом органе.

Исходя из вышеизложенного, форма 0408020 «Расчет на установление предпри­ятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу», представленная получателями средств, должна утверждаться финансовым органом без права расходования поступившей в кассу учреждения выручки. Сумма выручки, поступившая в кассу учреждения, в полном объеме сдается на счет финансового органа, открытый в учреждении Банка России или кредитной организации на балансовом счете №40116 «Средства для выплаты налич­ных денег бюджетополучателям» для последующего зачисления на лицевой счет соответствующего получателя средств местного бюджета.

По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка на­личных денег в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в учреж­дение банка денежная наличность — сверхлимитной. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной просьбе учреждения.